安永助力大型央国企智能化报表平台建设，聚焦单体报表调整自动化
在数字化转型的浪潮中，大型中央及国有企业（央国企）正积极探索智能化合并报表平台的建设，以提升财务管理效率与质量。安永大中华区财务会计咨询服务主管合伙人近期分享了团队在这一领域的专业服务经验，特别是针对单体报表调整自动化的挑战与解决方案。
安永指出，尽管央国企在前端基础财务数据标准化建设方面取得了显著进展，实现了与异构核算系统的自动对接与数据抓取，但单体报表的自动编报仍面临诸多挑战。这些挑战主要体现在单体重分类调整与影响损益的调整两大方面，涉及调整场景复杂、调整笔数众多，以及手工调整带来的效率低下、质量不一、追溯困难等问题。
面对这些挑战，安永财务会计咨询服务团队基于多年实战经验，总结了一套单体报表调整自动化的工作方法。首先，通过问卷、访谈等方式全面梳理集团及下属单位适用的单体调整场景，包括但不限于往来科目借贷方重分类、流动性重分类、税金类科目重分类等。其次，针对每个梳理出的场景，设计自动调整规则及所需基础数据，同时设计调整录入模板，统一手工调整标准，实现手工调整的线上化与统一化。
安永还强调了前端基础数据规范性的重要性。对于单体调整所需的基础数据，如果现有数据无法满足需求，则需要对前端基础数据进行必要的优化。同时，建立规范的调整管理流程也是关键一环，特别是对于那些对下个会计期间仍有影响损益的调整，必须设计严谨的管理流程与机制，确保调整及时、准确录入，且有据可依。
在智能化合并报表平台的建设过程中，安永团队通过全面梳理单体调整场景、设计自动化调整规则、规范手工调整录入与后续会计期间跟调标准，成功助力大型央国企实现了从手工到全流程自动化的转变。以某大型央企集团为例，通过单体调整自动化建设，其每个会计期间的单体调整自动化比率达到了约90%，显著提升了效率与质量。
安永还提到，在自动化建设的过程中，标准化与灵活性的平衡至关重要。集团统一制定核心调整规则的同时，允许板块或子公司根据业务特殊性补充个性化规则，确保了数据的一致性且不僵化。同时，智能化合并报表平台提供了全程可视化管理功能，调整逻辑以不同形式在系统中直观展示，集团可实时了解各子公司调整进度及结果，增强了透明度。
安永在大型央国企智能化报表平台建设方面积累了丰富经验，特别是在单体报表调整自动化方面取得了显著成果。通过其专业的服务，央国企得以大幅提升财务管理效率与质量，为企业的数字化转型与可持续发展奠定了坚实基础。
