对于拥有多个注册退休储蓄计划（RRSP）的加拿大人来说，临近退休之际，或许可以考虑将这些分散的账户进行合并，以简化投资管理流程、降低相关成本，并为退休生活做好更充分的准备。
人们持有多个RRSP的原因多种多样。例如，离职后未将原雇主的团体RRSP转入个人主账户；在供款截止前匆忙操作，导致在某金融机构留下小额“无人管理”的账户；或是在不同理财顾问处分别开设账户。根据RRSP规则，个人可开设任意数量的计划，但总供款额度是固定的。
多伦多Fidelity Investments Canada ULC的税务与退休研究总监Jacqueline Power指出，客户在不同顾问处开设RRSP的情况十分普遍，无论其资产规模如何。然而，这种分散管理的方式会带来诸多不便：客户需为每个账户单独保存供款收据和税务文件，若各账户均收取年度管理费，整体成本也会显著增加。
Power女士解释道，将多个RRSP合并为一个更大的账户，可能使客户享受更低的费率结构。这类优惠通常适用于同一家机构或同一位顾问管理的资产达到一定规模后的情况。
临近退休或已退休的群体，从合并RRSP中获益尤为明显。根据规定，客户需在年满71岁当年年底前将RRSP转换为注册退休收入基金（RRIF）。RRIF要求按年龄对应的表格，从每个账户单独提取年度最低额度。若持有多个RRIF，管理最低提取要求将变得复杂。
安省万锦市Objective Financial Partners Inc.董事总经理Jason Heath表示，单一RRIF账户不仅便于管理提取要求，报税时追踪收入对应的税务文件也更为简单。他补充道：“多个账户容易导致单据遗漏，增加合规风险。”
温尼伯市IG Wealth Management Inc.税务与遗产规划副总裁Aurele Courcelles从遗产规划角度指出，合并退休账户可简化流程。若客户丧失行为能力或去世，授权代理人或遗嘱执行人需与多家金融机构沟通，而单一账户能显著减少此类负担。
分散的RRSP还会影响客户对整体资产配置的判断。Courcelles先生称，资产分布在不同机构时，客户难以全面评估投资组合是否符合退休目标。合并账户后，顾问可更精准地匹配风险承受能力，并简化再平衡操作。
Heath先生进一步指出，持有多个小额RRSP的客户，往往对单个账户的关注度较低。从心理层面看，合并账户有助于提升对退休储蓄的重视程度。
不过，并非所有情况下合并RRSP都是最优选择。若客户同时拥有个人RRSP和配偶RRSP，需谨慎考虑。根据规则，个人RRSP可转入配偶账户，但反向操作不被允许。合并后账户将被视为配偶RRSP，并适用归属规则：若配偶在供款后三年内取款，提款通常计入配偶名下征税。
Power女士表示，由于此类税务影响，多数客户选择保留个人与配偶RRSP的独立性。
在转移RRSP时，客户有两种方式可选：现金转移需先卖出账户内投资，而实物转移可直接携带现有持仓完成转移。Heath先生倾向于实物转移，他解释道：“市场波动可能影响投资价值，实物转移能确保资金始终处于投资状态，避免因账户转换产生的时间差风险。”
